Як зменшити податкові витрати при продажу автомобіля та які пільги можуть бути доступні: коментар спеціаліста.

Податки на продаж автомобіля можуть коливатися від 5% до 23% від його ринкової вартості.

У цьому році, коли власник автомобіля вирішить його продати, йому необхідно буде сплатити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір. Сума податку визначається в залежності від типу транспортного засобу, кількості угод, укладених протягом року, а також від вартості, вказаної в угоді.

УНІАН провів інтерв'ю з Євгеном Білецьким, засновником платформи для підбору автомобілів Motor Scout. Він розповів про те, хто несе відповідальність за сплату податку при продажу автомобіля, які фактори впливають на його розмір, чи можливо зменшити цю суму, а також які документи необхідні для оформлення угоди.

Євген Білецький підкреслює, що якщо особа має намір продати легковий автомобіль, мотоцикл або мопед, і це буде її перша угода протягом року, то податок на доходи фізичних осіб не потрібно сплачувати.

Податок на продаж другого авто за рік інший - доведеться сплатити ПДФО в розмірі 5%, а за третій і наступні - 18% від вартості автомобіля.

"Якщо ви продаєте в межах календарного року один автомобіль, то він не оподатковується, а от другий і кожен наступний уже йде як комерційна діяльність і оподатковується", - каже Євген Білецький.

Експерт зазначає, що дохід, з якого сплачується податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), визначається на основі ціни, прописаної у договорі купівлі-продажу, при цьому вона не повинна бути нижчою за середню ринкову вартість.

Перша реалізація автобуса, вантажного автомобіля, причепа, трактора або спеціалізованої техніки підлягає оподаткуванню за ставкою 5% на доходи, тоді як продаж другого та наступних одиниць обкладається податком у розмірі 18%.

Прибуток від реалізації автомобіля підлягає оподаткуванню військовим збором у розмірі 5%, без прив'язки до категорії транспортного засобу або кількості проведених угод. Отже, військовий збір необхідно сплачувати навіть у ситуаціях, коли податок на доходи фізичних осіб не підлягає виплаті.

Максимальне загальне податкове навантаження (якщо людина протягом року продає більше трьох легкових автомобілів або більше двох вантажних) може сягати 23% від вартості автомобіля.

Щодо інших податків, експерт зазначає, що внесок на обов'язкове державне пенсійне страхування сплачується лише при первинній реєстрації автомобіля.

Якщо автомобіль вживаний і був зареєстрований в Україні, то пенсійний податок не сплачується,

- додає Євген Білецький.

Він підкреслює, що якщо під час укладення угоди податки не були сплачені, то власнику автомобіля необхідно самостійно подати звіт про доходи.

Ось які правила:

Ми також отримали інформацію про те, як можна знизити податкові зобов'язання.

Білецький підкреслює, що у випадку, коли особа реалізує свій другий автомобіль протягом року, законодавство не передбачає жодних пільг. Однак, якщо транспортний засіб отримано у спадок або як подарунок, умови можуть змінюватись, адже кожен випадок є унікальним.

Зменшити податкове навантаження можна за рахунок правильного планування (наприклад, перенести продажі другого і більше автомобілів на наступний податковий рік) і вибору між середньоринковою та оціночною вартістю.

Водночас, за словами фахівця, деякі люди йдуть на певні хитрощі.

"Чимало людей оформлюють автомобілі, використовуючи доручення або укладаючи угоду купівлі-продажу, а потім шукають покупця, щоб вписати його у документи. Таким чином, створюється враження, що машину реалізує колишній власник, а не "перекупник", - зазначає він.

Також деякі використовують "підставних" осіб - тобто, використовуються паспортні дані родичів, і на них оформляють реєстрацію автомобіля.

Проте, в цілому, за словами Білецького, не слід очікувати, що вдасться сплатити значно менше, ніж вказано в законодавстві.

Раніше часто траплялися ситуації, коли автомобілісти навмисно занижували ціну своїх машин у контрактах купівлі-продажу, аби зменшити податкову базу. Проте з 2025 року контроль за дотриманням цих правил став значно суворішим.

"На сьогоднішній день оцінка автомобілів здійснюється суворо, згідно з каталогами, - зазначає фахівець. - Адміністратор сервісного центру, який займається перевіркою договорів і перереєстрацією автомобілів, не прийме угоду, якщо в ній зазначена ціна, що не відповідає ринковим умовам."

Продаж автомобіля не потребує якихось особливих документів.

"Паспорт та ідентифікаційний код - нічого особливого", - каже Євген Білецький.

Експерти рекомендують продавцям автомобілів наступні поради:

Розуміння того, які податки потрібно сплачувати при продажу автомобіля та куди їх відправляти, значно спростить весь процес. Крім того, ми отримали корисні відомості про вторинний ринок автомобілів.

Нещодавно експерти Інституту досліджень автомобільного ринку провели аналіз, за результатами якого виявили, що середній вік легкових автомобілів на вітчизняному ринку досягає приблизно 16 років. У той же час, вік вживаних імпортованих машин складає всього 9,6 року.

Подібну ситуацію можна зафіксувати і у випадку вантажних автомобілів.

Згідно з останніми даними, на травень цього року найбільш високі середні ціни на вживані автомобілі зафіксовані в Києві та Київському регіоні, які становлять $8800, а також у Львівській області ($7800) і Закарпатті ($7000).

Найнижчі середні ціни можна побачити в Донецькій ($2800) і Херсонській ($2800), а також у Луганській областях ($3500).