Як оформити податкову пільгу на страхування життя у 2026 році

Експерти Головного управління Державної податкової служби в Закарпатській області роз'яснили, як коректно визначити податкову знижку для тих громадян, які у 2025 році здійснювали платежі за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення, повідомляє Kreschatic.

Податкова знижка надає можливість частково відшкодувати витрати, які були здійснені протягом року на страхування або внески до пенсійного фонду. Це право мають фізичні особи, які сплачують податок на доходи, за умови, що кошти були направлені на рахунки страхової компанії-резидента, банківської установи або недержавного пенсійного фонду.

Податкову знижку можуть отримати особи, що у звітному періоді здійснювали внески:

Знижка поширюється не тільки на самого платника податків, але і на його найближчих родичів – подружжя, дітей або батьків, за яких було здійснено страхові внески.

Податкове законодавство встановлює місячні ліміти для кожного повного або неповного місяця, протягом якого діє угода.

Ці обмеження діють індивідуально для кожної особи, яка вказана в договорі страхування або пенсійного забезпечення. У випадку, якщо протягом року укладалося кілька таких угод, загальні суми підсумовуються, але не перевищують встановлені ліміти.

При розрахунку враховується період дії договору в межах звітного року. Якщо угода укладена, наприклад, у серпні 2025 року, а страховий платіж за рік становив 25 000 грн, до податкової знижки включають лише суму за 5 місяців дії договору -- з серпня по грудень.

В такому випадку:

Отримана сума враховується при заповненні декларації про доходи та може бути частково повернена після перевірки податковим органом.

Нагадаємо, що раніше ми інформували про зміни у правилах працевлаштування осіб з інвалідністю в Україні, які набудуть чинності у 2026 році.